案例材料：

A 公司是一家小型企業(yè)，成立以來(lái)一直持有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，2016 年擬調(diào)整流動(dòng)資產(chǎn)

投資策略，財(cái)務(wù)部門做出了以下分析和建議：

(1) 公司上年度持有現(xiàn)金平均余額為 50 萬(wàn)元。經(jīng)分析，公司正常開(kāi)支的現(xiàn)金需求平均為

20 萬(wàn)元，另需持有 10 萬(wàn)元現(xiàn)金以應(yīng)對(duì)意外事項(xiàng)。建議公司減少 20 萬(wàn)元現(xiàn)金持有量。

(2) 公司一直采用寬松的信用政策，上年度應(yīng)收賬款平均佘額較高。建議公司提高信用標(biāo)

準(zhǔn)、縮短信用期限、加強(qiáng)收賬管理以減少應(yīng)收賬款占用的資金，預(yù)計(jì)可節(jié)約資金占用 50 萬(wàn)

元。

結(jié)合案例材料，回答下列問(wèn)題：

(1) 流動(dòng)資產(chǎn)投資策略可分為：寬松型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略和緊縮

型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。指出調(diào)整前 A 公司的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略類型，并分析其特點(diǎn)；（6

分）

(2) 指出 A 公司持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)； （4 分）

(3) 指出財(cái)務(wù)部門提出的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略調(diào)整建議有哪些。 （5 分）

公司購(gòu)買原材料發(fā)生的資本流出活動(dòng)屬于

• A、經(jīng)營(yíng)引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)
• B、籌資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)
• C、投資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)
• D、股利分配引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)

資產(chǎn)負(fù)債表的編制依據(jù)是

• A、利潤(rùn)=收入-費(fèi)用
• B、資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
• C、現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)+折舊
• D、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本